Daně DPH a cla na platformě Shopify: Jak správně účtovat nákupy ve velkoobchodě Matterhorn?

Úvod

Velkoobchodní nákupy souvisejí nejen s optimalizací nákladů, ale také s povinností správně účtovat daně. V případě platformy Shopify a nákupů ve velkoobchodě Matterhorn je klíčovou otázkou výpočet daně DPH a případných cel podle místa dodání objednávky. V tomto článku se budeme zabývat tím, jaké daně mohou být účtovány, jaké postupy platí pro podnikatele z Evropské unie s číslem DPH EU a jak funguje procedura DPH OSS.

Předtím, než začnete prodávat a kalkulovat své marže, musíte mít na paměti, že produkty nakupované ve velkoobchodech v modelu dropshippingu jsou ceny NETTO a jejich konečná cena se bude lišit v závislosti na tom, do jaké země zboží nakonec dorazí. Vašim zákazníkem je plátce DPH a musíte jej tímto daněm zatížit. Shopify má zabudované mechanismy, které usnadňují výpočet daně pro individuální zákazníky z zemí EU. Pokud máte obchod v jiném systému, musíte zkontrolovat, zda má zabudované mechanismy pro tento účel. 

1. Jakou DPH vystaví Matterhorn mé firmě?

Velkoobchod Matterhorn má sídlo v Polsku, což znamená, že se na něj vztahují daňové předpisy EU ohledně daně DPH. V závislosti na tom, kam je objednávka odeslána, platí různé zásady pro účtování daně DPH:

a) Nákupy firmou z Polska

Pokud má vaše firma sídlo v Polsku, velkoobchod Matterhorn účtuje standardní polskou sazbu DPH (23%) k vaší objednávce. Tato daň je připočítávána k faktuře a je třeba ji vypořádat podle místních předpisů.

b) Nákupy firmou z EU s platným číslem DPH EU

Pokud je vaše firma registrována v jiné zemi Evropské unie a má platné číslo DPH EU, nákupy ve velkoobchodě Matterhorn mohou být účtovány v režimu obráceného zatížení. To znamená, že:

• Velkoobchod Matterhorn vystaví fakturu bez DPH.

• Povinnost účtovat daň DPH přechází na kupujícího (tedy vaši firmu), podle sazby DPH platné ve vaší zemi.

Aby bylo možné tuto možnost využít, musí být číslo DPH EU ověřeno v systému VIES (https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/).

Důležité! Faktura s 0% DPH neznamená, že můžete prodávat zboží bez účtování daně. Musíte vypořádat DPH podle platných předpisů ve vaší zemi, použijte správnou daňovou sazbu pro koncové zákazníky.

c) Nákupy firmou z EU bez aktivního čísla DPH nebo firmou mimo EU s dodáním do EU

Pokud se vaše firma nachází v Evropské unii, ale nemá aktivní číslo DPH EU, Matterhorn připočítá k faktuře DPH podle sazby cílové země, nikoli polskou sazbu 23%. To vyplývá z unijních předpisů o prodeji B2C, které ukládají povinnost používat DPH země, do které zboží dorazí.

Pokud se vaše firma nachází mimo EU, ale objednávka má být odeslána do země Evropské unie, Matterhorn také účtuje DPH podle sazby cílové země. V takovém případě platí zásada, že DPH se účtuje podle místa dodání zboží.

Navíc, i když jste firmou mimo EU, pokud prodáváte zboží zákazníkům v EU, musíte se registrovat k DPH OSS.

Jak se registrovat k DPH OSS?

1. Vyberte zemi EU, ve které chcete provést registraci (nejčastěji je to první země, do které odesíláte zboží).

2. Podávejte žádost o registraci do systému DPH OSS na webových stránkách místního daňového úřadu.

3. Po získání registrace musíte každé čtvrtletí podávat přiznání k DPH OSS, ve kterém reportujete prodeje zákazníkům v různých zemích EU.

4. Následně platíte DPH podle sazeb jednotlivých zemí EU, aniž byste se museli registrovat zvlášť v každé zemi.

2. Jak vybírat daň DPH od kupujících v obchodě Shopify v závislosti na cílové zemi

Pokud prodáváte na Shopify a odesíláte zboží zákazníkům v různých zemích EU, platí pro vás postup DPH OSS (One Stop Shop). Zde je, jak to funguje:

1. Prodej zákazníkům v EU:

   • Pokud váš prodej zákazníkům v jiných zemích EU překročí práh 10 000 EUR ročně, musíte se registrovat k DPH OSS.

   • Shopify umožňuje automatické účtování DPH v závislosti na zemi dodání.

2. Registrace k DPH OSS:

   • Firmy se mohou registrovat k DPH OSS ve své zemi bydliště.

   • DPH účtovaná podle sazby země příjemce musí být hlášena v přiznání k DPH OSS každé čtvrtletí.

3. Výhody DPH OSS:

   • Můžete účtovat DPH pro všechny země EU na jednom místě, místo abyste se registrovali zvlášť v každém státě.

   • Shopify umožňuje přiřadit správné sazby DPH v administrativním panelu.

4. Prodej zákazníkům mimo EU:

   • Pokud prodáváte zboží zákazníkům mimo EU, DPH není účtována při prodeji, ale kupující může být zatížen clem a dovozními daněmi ve své zemi.

   • Je dobré informovat zákazníky o případných dodatečných celních poplatcích před nákupem.

   • Shopify umožňuje nastavit prodej mimo EU jako "export" bez účtování DPH.

3. Cla a další poplatky

Clu se účtuje při odesílání zboží mimo EU. Shopify nepodporuje automatické účtování cel, proto je důležité:

• Zjistit celní tarify pro danou zemi dovozu.

• Informovat zákazníky o možných dodatečných poplatcích při převzetí balíčku.

• Ujednat s dopravci možnosti DDP (Delivered Duty Paid) nebo DDU (Delivered Duty Unpaid).

4. Jak správně nastavit DPH v Shopify?

Aby bylo zajištěno správné účtování daní na platformě Shopify:

1. Přejděte do daňových nastavení v Shopify.

2. Přidejte země, do kterých prodáváte a přiřaďte odpovídající sazby DPH.

3. Zapněte DPH OSS, pokud se na vás tento postup vztahuje.

4. Nastavte obrácené zatížení pro transakce B2B, abyste se vyhnuli účtování DPH pro firmy s číslem DPH EU.

5. Integrujte Shopify s účetními nástroji, aby se usnadnilo reportování DPH.

Daňová nastavení najdete v sekci "Tax and duties" v nastavení svého Shopify - na seznamu najděte "Europe Union" a přejděte k úpravám.

Vyberte zemi, ve které jste se registrovali k DPH OSS a zadejte své číslo DPH.

Proces registrace do služby DPH OSS najdete na stránce https://vat-one-stop-shop.ec.europa.eu/one-stop-shop/register-oss_en 

Shrnutí

Daň DPH a cla jsou klíčové aspekty prodeje na Shopify a nákupů ve velkoobchodě Matterhorn. V závislosti na lokalizaci vaší firmy a zákazníků platí různé zásady, včetně povinnosti registrace k DPH OSS pro firmy mimo EU prodávající zákazníkům v EU.

Nedostatečná znalost tohoto tématu je pastí pro ty, kteří chtějí začít prodávat online - pokud máte pochybnosti, zeptejte se svého účetního, jaký scénář je vhodný pro váš obchod.